W ogrodzie oszczędności. Limity wpłat na Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) 2026

Wyobraź sobie swój portfel jako piękny, rozwijający się ogród. Każde złotówka, którą wpłacasz na IKE lub IKZE, to ziarenka – rzucane z nadzieją, że zakiełkują, urosną i dadzą owoce w czasie emerytury.

W tym ogrodzie istnieje pewna zasada natury: choć pragniesz siać jak najwięcej – nie wolno zasypać całej działki nasionami. Tu pojawiają się limity wpłat – to jak linie rozmieszczone wokół grządek, które ograniczają, ile ziemi możesz jeszcze obsiać w danym roku. Nawet jeśli masz nasion (środków) więcej, niż te linie pozwalają, musisz się wstrzymać.

W 2026 roku – tak jak co roku usłyszysz od gospodarza: „To jest maksymalna liczba nasion, które możesz posiać.” Ten limit zależy od warunków pogodowych – prognozowanego wynagrodzenia w gospodarce (bo to ono określa, ile każdy może „zarobić nasion”) – i rośnie lub słabnie w zależności od klimatu gospodarczego.

Dlaczego te linie-granice są potrzebna?

• Zapewniają, że ogród oszczędności nie zostanie zalany nadmiarem nasion, które mogłyby zaburzyć równowagę systemu.
• Chronią przed nadmiernymi ulgami podatkowymi, które mogłyby zaburzyć finanse publiczne.
• Motywują do planowania – musisz rozważyć, które nasiona siać w pierwszej kolejności (czy to IKE, IKZE, inne oszczędności).

Jak obliczany jest limit?

Dla IKZE roczny limit wpłat nie może przekroczyć 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia brutto oraz 1,8-krotności dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.  W przypadku IKE kwota wpłat nie może przekroczyć 3-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. W praktyce oznacza to, że gdy wynagrodzenia rosną, limity IKE/IKZE też rosną. Działki do siania stają się większe.

Ile wynosi obecny limit?

Maksymalna kwota wpłaty na IKZE w 2025 r. to 10 407,60 zł (1,2 x 8 673,00 zł) lub 15 611,40 zł (1,8 x 8 673,00 zł) dla samozatrudnionych. Maksymalna kwota wpłaty na IKE w 2025 wynosi 26 019 zł (3 x 8 673,00 zł).

Co jeśli przegapisz?

Jeśli w danym roku „zasiejesz” (wpłacisz) mniej niż limit, niewykorzystane „pole” przepada – nie możesz później dorzucić tych pieniędzy do limitu następnego roku.

Jeśli jednak wpłacisz więcej niż limit – nadwyżka zwykle zostanie zwrócona przez instytucję prowadzącą IKE (zgodnie z umową), bo formalnie nie można przekroczyć granicy ustawowej.

Dlaczego warto korzystać z limitu?

Bo każda nasionko, które zasadzisz w granicach limitu, rośnie „wolne od podatku Belki”. Gdy nadejdzie czas zbiorów (emerytura), nie musisz płacić tego podatku od wzrostu wartości.
Pamiętaj, że ziarna IKZE mają dodatkową moc obniżania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

Jak się przygotować na 2026?

• Planuj wpłaty NA IKZE/IKE z wyprzedzeniem – rozłóż je w miesiącach, by uniknąć konieczności późnych decyzji.
• Zadbaj, by nawet jeśli limit wzrośnie – wykorzystać go w miarę możliwości, bo to obfitość przy sianiu daje realne efekty w przyszłości.